Fradrag i det danske skattesystem
Fradrag reducerer din skattepligtige indkomst og dermed den skat, du skal betale. I Danmark skelnes der mellem ligningsmæssige fradrag, der kun giver skatteværdi i form af kommuneskat, og fradrag i den personlige indkomst, der giver fuld skatteværdi. Det vigtigste fradrag for de fleste lønmodtagere er personfradraget (grundfradraget), som for 2026 er 49.700 kr årligt. Det betyder, at de første 49.700 kr af din skattepligtige indkomst er skattefrie, hvilket for en gennemsnitlig kommuneskattesats svarer til en skattebesparelse på ca. 12.400 kr årligt.
Beskæftigelsesfradraget
Beskæftigelsesfradraget er et automatisk fradrag, som alle lønmodtagere får. Det beregnes som en procentdel af din arbejdsindkomst efter AM-bidrag, op til et maksimumbeløb. For 2026 er satsen 10,65% af arbejdsindkomsten, med et loft på ca. 45.100 kr årligt. Fradraget gives automatisk og kræver ingen særskilt ansøgning. Det er et lignsæssigt fradrag, hvilket betyder, at skattebesparelsen svarer til ca. 25% af fradraget (kommuneskat). Beskæftigelsesfradraget er særligt gavnligt for låg- og mellemindkomstgrupper.
Rentefradrag og kørselsfradrag
Renteudgifter på realkreditlån og andre lån kan fradrages i din kapitalindkomst. Skatteværdien af negative kapitalindkomster er ca. 25% for beløb under 50.000 kr (100.000 kr for ægtepar) og ca. 33% for beløb derover. Kørselsfradrag (befordringsfradraget) gives, hvis du har mere end 24 km dagligt mellem hjem og arbejde. Fradraget beregnes pr. kilometer og er et ligningsmæssigt fradrag. Andre almindelige fradrag omfatter fagforeningskontingent (op til 7.000 kr årligt), A-kasse-kontingent og bidrag til efterløn. Alle disse fradrag reducerer din skattepligtige indkomst og øger din nettoløn.
Maksimer dine fradrag
For at sikre, at du udnytter alle fradrag, bør du gennemgå din årsopgørelse og tjekke, om alle relevante fradrag er medtaget. Særligt rentefradrag, kørselsfradrag og håndværkerfradrag overses ofte. Brug vores kalkulator ovenfor til at se, hvordan din bruttoløn omsættes til nettoløn, og læs mere om de specifikke skattekomponenter på vores sider om AM-bidrag, kommuneskat og topskat.